Versicherungsgesellschaften bilanzieren ihre Verträge ab 1. Januar 2023 nach einem neuen Standard – das kann Probleme schaffen. Oder auch nicht, glaubt das Tech-Unternehmen Systemorph und stellt eine neue Lösung vor, die Versicherern helfen soll, den Standard IFRS 17 einfach zu managen.
Was ist IFRS 17?
Für Versicherer ist das Regelwerk und der neue Standard IFRS 17 eine Herkulesaufgabe, die im Resultat Bilanzen transparenter machen wird. Die Versicherungsbranche soll ab 1. Januar 2023 nach neuen Rechnungslegungsvorschriften bilanzieren.
IFRS 17 (International Financial Reporting Standard 17) ist im Mai 2017 vom IASB (International Accounting Standard Board) herausgegeben worden. Durch eine entsprechende Verordnung der Europäischen Kommission vom November 2021 wird der neue Rechnungslegungsstandard für Versicherungsverträge zu europäischem Recht. IFRS 17 regelt die Grundsätze in Bezug auf Identifikation, Ansatz, Bewertung, Ausweis sowie Anhangangaben für Versicherungsverträge.
IFRS 17 berechnet den Gegenwartswert von Versicherungsverträgen
Klipp und klar auf den Punkt gebracht: IFRS 17 ist ein wirtschaftlicher Rechnungslegungsstandard für Versicherungsverträge, der den bisherigen nominalen Rechnungslegungsansatz von IFRS 4 ersetzt. Der neue Standard basiert auf der Idee, den Gegenwartswert von Versicherungsverträgen zu berechnen. Vereinfacht ausgedrückt geht es im Wesentlichen um das Geld, das jemand heute für die Versicherungspolicen zahlen würde.
Der neue Standard zur Bilanzierung von Versicherungsverträgen IFRS 17 tritt am 1. Januar 2023 in Kraft. Wie bei jedem neuen Branchenstandard ist das Bild aktuell noch gemischt: zahlreiche Versicherer sind mit der Implementierung gut im Spiel, andere haben mit dem Kraftakt der Einführung noch zu kämpfen.
Was kann die Open Source IFRS 17 Calculation Engine?
Nach Aussagen der Entwickler bringt die Calculation Engine eine zeitsparende Lösung, den Standard IFRS 17 schnell und einfach umzusetzen. Die Calculation Engine ist modular aufgebaut und soll alle wichtigen Aspekte des Implementierungsprozesses abdecken. Nach Angaben von Systemorph in maximaler Flexibilität, angepasst an die unterschiedlichen Bedürfnisse verschiedener Versicherungsunternehmen – und, so die Macherinnen und Macher, zu einem Bruchteil der Kosten von Konkurrenzprodukten.
Die Calculation Engine soll ermöglichen, IFRS 17 von allen Seiten zu betrachten und zu erforschen. Nutzerinnen und Nutzer können Daten importieren und umwandeln, Berechnungen durchführen, mit Berichten interagieren, die Berechnungsergebnisse exportieren, Buchungsereignisse erstellen, Sensitivitäten und Prognosen analysieren und mehr.
Selber testen bringt neue Einsichten
Besucher können sich kostenlos mit ein paar wenigen Klicks auf dem Systemorph-Portal registrieren. Innerhalb des Cloud-Portals finden Nutzerinnen und Nutzer eine vorkonfigurierte und voll funktionsfähige IFRS 17-Projektvorlage und die IFRS 17 Calculation Engine. Hier können die eigenen Daten in der IFRS 17-Standardvorlage betrachtet und an eigene Bedürfnisse angepasst werden.
Alternativ dazu kann ein Projekt erstellt und die eigene Anwendung unter Verwendung aller Funktionen der IFRS 17 Calculation Engine ausgeführt werden. Zudem sollen weitere edukative Projekte in der Umgebung zur Verfügung stehen.
Systemorph hat die Open-Source Calculation Engine am 30. November 2022 veröffentlicht und verzeichnet nach eigenen Aussagen seither einen "überwältigenden Ansturm" auf dem hauseigenen Portal. Ein Indikator dafür, dass die Zeit bis zur Einführung von IFRS 17 inzwischen sehr knapp geworden ist.
Das Tech-Unternehmen bezeichnet seine neue Calculation Engine mit Stolz und ohne akuten Mangel an Selbstbewusstsein als "eine noch nie dagewesene Meisterleistung" in der Versicherungsbranche. Ob sie damit recht haben oder nicht, werden bald schon die Versicherer selbst entscheiden, die mit der Calculation Engine ihre Erfahrungen machen.
Wer ist Systemorph?
Das Unternehmen entwickelt seit 2011 cloudbasierte Datenmanagement-Lösungen für Banken, Versicherungen und Finanzdienstleister. Nach eigenen Aussagen zu einem Bruchteil der Kosten von Individualsoftware.
Mit der Entwicklung der leistungsstarken End-to-End-Plattform Systemorph Cloud und der weltweit ersten Open Source IFRS 17 Calculation Engine will das Unternehmen Lücken schliessen, mit denen Unternehmen zu kämpfen haben. Systemorph ist dieses Jahr der Europäische Technologiepreis für die Cloud-Lösung des Jahres 2022 verliehen worden.
Systemorph hat seinen Hauptsitz in Zürich, unterhält vier Niederlassungen im europäischen Raum und beschäftigt 50 Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter.